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葫蘆島鋅業股分有限公司

   控股股東陳訴期內變更

   (二)2013年度管帳過失調整

差額首要由兩部分構成:一部門為2012年還沒有結算完成的營業形成的差額5,091萬元;另一部門為2012年之前年度已經結算完成的業務構成的差額10,725萬元。

   截止2012年12月31日,公司與瑞士佳能可公司的預支賬款為15,816萬元,個中預付貨款餘額69,633萬元,賬面暫估待結算貨款餘額53,817萬元,預付貨款與暫估待結算金錢的差額為15,816 萬元。

   (1)主要財政數據

   2014年8月20日

   3、管理層評論辯論與分析

   (4)董事會、監事會對管帳師事務所本報告期“非標準審計陳述”的說明

   2. 合併利潤表更正

因破產損失應核銷壞賬準備,根據《企業管帳準則第28號-管帳政策、管帳估量變更和管帳過失》,比照前期過失更正的相幹劃定,公司對2013年度財政報表進行調整。

   截止2012年12月31日,公司應收金城造紙股分有限公司308萬元,因其進入破產程式,故全額計提壞賬準備。

金城造紙重整成功,公司取得了債25萬元,未收回的283萬元應收款項予以核銷。公司將壞賬準備308萬元悉數沖回,將破產損失283萬元計入營業外支出。

   單位:人民幣元

   2、具體味計處置懲罰

   對於2012年以前年度已結算完成的營業形成的差額10,725萬元,主要是由於公司在賬務處置懲罰過程當中少計存貨價值,構成前期過失。

根據《企業管帳準則第28號-會計政策、管帳估計變動和管帳過失》,對照前期過失更正的相關劃定,公司對2012年度、2013年度財務報表進行調劑。

   1、2012年度財政報表更正

   1、2012年度以前少計存貨本錢10,725萬元,調整2012年度期初未分派利潤10,725萬元,並沖回2012年度已計提壞賬準備10,725萬元,調減2012年度資產減值損失;

   1、2013年年度財務報表更正

   2014年8月20日

   (1)與上年度財務告訴比擬,管帳政策、管帳估量和核算方式産生轉變的情況說明

   公司呈文期無優先股股東持股情況。

   □ 合用 √ 不合用

   三、對財政狀況和經營功效的影響

   1、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,調增2013年度資產減值損失4,936萬元;

   √ 適用 □ 不合用

   ■

   (3)前10名優先股股東持股情況表

   (2)合併利潤表更正

   2、調劑2013年由預支賬款多轉入其他應收款155萬元,調增預支賬款155萬元,調增未分派利潤155萬元;

   公司報告期無會計政策、管帳估量和核算方法産生變化的環境。

   (2)敷陳期內發生重大會計過失更正需追溯重述的環境說明

   (一)2012年追溯調劑

   4、觸及財政報告的相幹事項

   (3)與上年度財務告訴比擬,合併報表範圍産生變化的環境申明

   √ 是 □ 否

   公司嚴酷遵照《關於規範上市公司與聯系關系方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監會[2003]56號)及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》(證監發[2005]120號)的有關劃定,沒有損害公司和全部股東的好處。

   (一)與瑞士佳能可公司的往來款

   2、2013年收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,2013年現實結算額與暫估貨款差額155萬元,總計5,091萬元,影響2012年度已計提的壞賬準備,故沖回2012年度已計提的壞賬準備,調減2012年度資產減值損失5,091萬元,並由其他應收款轉入預支賬款5,091萬元。

   公司簡介

面臨不利的市場情勢,公司董事會與經管層首要開展以下工作:一是充裕發揮“葫鋅”品牌優勢,實時調劑分歧區域市場採取不同發賣策略的營銷方針,充分調動發賣人員的自動性和締造性,積極攻堅克難,盡力向市場要效益;二是按照挖潛降耗、降本增效的總體要求,生產系統採取切實有用辦法強化行業對標,不變設備運行,嚴抓崗位操作,充裕發掘生產潛力,實現了產銷均衡,生產經營顯現平穩向好的發展勢頭。三是全力推動鋅業股分恢覆上市工作,經公司申請,深圳證券買賣所核准,公司股票於2014年8月6日起恢覆上市買賣。

   上半年,受國際、國內宏觀經濟情勢影響,有色金屬市場價錢偏弱,市場需求場面未有明顯改觀。

   (二)與金城造紙的應收款子

   (2)前10名普通股股東持股情形表

   3、調劑金城造紙破產損失283萬元,調減營業外支出283萬元,調增資產減值損失283萬元。

   2、首要財務數據及股東轉變

   公司報告期現實控制人未産生變換。

   單元:人民幣元

   ?敷陳期內控股股東及其他聯系關系方不存在占用公司資金的情形。

對2012年公司今年利潤影響增添15816萬元。

   上述事項影響調減2012年期初未分派利潤10,725萬元,調增預付賬款5,091萬元,調增未分派利潤3,309萬元,調增少數股東權益1,782萬元,調減資產減值損失15,816萬元。

   實際節制人報告期內調動

鑒於收回退款金額較大,對公司2012年度、2013年度財政狀況、經營成果影響較大,出於隆重性斟酌,公司根據《企業會計準則第28號-管帳政策、管帳估量變換和會計過失》,對照前期過失更正的相關劃定,對2012、2013年財政報表進行調整。

   由於2013年有色金屬價錢下跌,在現實結算終了後,現實結算額低於預支款額,因此收到了瑞士佳能可公司退款4,936萬元,現實結算額與暫估貨款差額155萬元。

   對於2012年還沒有結算完成的業務構成的差額5,091萬元,依據昔時國表裏金屬價格走勢,公司判斷未結算的貨色在現實結算時的價格不會低於預付貨款,而賬面暫估貨值低於預支貨款會致使實際結算時的出庫本錢降低,虛增2012年確當期利潤,是以,出於真實反應當期利潤的斟酌,在2012歲暮公司與瑞士佳能可公司往來賬務進行集中清理後,對預支款與暫估貨款的差額,根據《企業會計準則第22號-金融工具確認和計量》第六章金融資產減值第四十條“企業該當在資產欠債表日對以公允價值計量且其變更計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬麵價值進行檢查,有客觀證據評釋該金融資產産生減值的,該當計提減值準備”的規定,將預付賬款轉入其他應收款,並計提了壞賬準備。

   □ 合用 √ 不合用

   □ 合用 √ 不適用

   (三)經2014年6月24日第七屆第十八次董事會會議審議核准,對上述前期差錯進行追溯更正。

政策變更及管帳差錯更正等追溯調劑或重述之前年度管帳數據

   根據《關於規範上市公司與關聯方資金來往及上市公司對外擔保若干問題的通知》(證監會[2003]56號)及《關於規範上市公司對外擔保行為的通知》(證監發[2005]120號)的要求,我們就控股股東及其他聯系關系方占用公司資金、公司對外擔保事���進行了調查和審議,現頒發相幹申明及獨立意見:

   董事長:王明輝

   (二)2013年會計過失調整

   ■

   □ 合用 √ 不合用

   ?截至呈報期末,公司無對外擔保的情形。

   自力董事對控股股東及其它

   □ 適用 √ 不適用

   ■

   報告期內,公司完成有色金屬總量13.5萬噸,化工產品產量23萬噸;實現主營營業收入191,760萬元,發生營業總本錢191,195萬元,實現歸屬於上市公司股東的凈利潤4,397萬元。
來自: http://news.sina.com.tw/article/20140822/13175590.html

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